Просмотр

== &nbsp;<span style="line-height: 1.5em;">Повышение эффективности форм и методов государственного контроля и надзора за субъектами страхового дела и обеспечения их финансовой устойчивости</span> ==
<div><br></div><div>Реализация мер, направленных на повышение эффективности государственного контроля и надзора за субъектами страхового дела, является непременным условием реализации большинства задач настоящей Стратегии, в частности обеспечивающим защиту прав потребителей страховых услуг, повышение их качества, поддержание стабильности и надежности инфраструктуры страхового рынка и повышение его инвестиционной привлекательности.</div><div>Для улучшения условий осуществления страховой деятельности в &nbsp;Российской Федерации, повышения прозрачности, стабильности и &nbsp;зрелости российского страхового рынка, гармонизации российского страхового законодательства с международной практикой и &nbsp;рекомендациями Международной ассоциации страховых надзоров и &nbsp;Организации экономического сотрудничества и развития необходимо принять меры по повышению эффективности государственного страхового надзора, систематизации форм и методов его осуществления, направленных, в частности:</div><div>на совершенствование механизмов проверки соискателя лицензии на соответствие лицензионным требованиям при подаче заявления на выдачу лицензии на осуществление страховой деятельности (дополнительных видов страхования);</div><div>на внедрение в деятельность органа страхового надзора методов оперативного мониторинга и оценки финансовой устойчивости страховщиков с применением систематизированного перечня показателей, характеризующих их финансовое положение на основе отчетности страховщиков, оперативно представляемой в орган страхового надзора и анализируемой, в частности, с применением средств автоматизации;</div><div>на повышение эффективности и оперативности контроля за деятельностью субъектов страхового дела, осуществляемого на основе представляемой ими в орган страхового надзора бухгалтерской и иной отчетности, переход к контролю на основе отчетности, составленной по международным стандартам финансовой отчетности;</div><div>на определение механизмов и способов осуществления контроля за &nbsp;исполнением страхователями обязанности по заключению договоров страхования и взысканию необоснованно сбереженных сумм в связи с неисполнением этой обязанности;</div><div>на совершенствование регулирования вопросов проведения проверок субъектов страхового дела, определение видов и форм проверок, оснований для проведения проверок, периодичности и продолжительности проверок, порядка принятия решений о проведении проверок субъектов страхового дела, оформления результатов проверок и доведения их до субъектов страхового дела;</div><div>на развитие и расширение иных форм и методов государственного страхового надзора, в том числе направленных на повышение ответственности страховщика за необоснованное сбережение сумм в связи с неисполнением обязательств, возложенных на него в силу закона.</div><div>Кроме того, необходимо разработать и реализовать комплекс мер по совершенствованию и систематизации применяемых органом страхового надзора санкций к субъектам страхового дела, предусматривающий, в частности:</div><div>применение органом страхового надзора системы мер реагирования и воздействия на субъектов страхового дела в случае выявления факта нарушения ими страхового законодательства и при выявлении обстоятельств, при которых непринятие или несвоевременное принятие решения об изменении сложившейся практики осуществления субъектом страхового дела своей деятельности приведет к нарушению страхового законодательства;</div><div>наделение органа страхового надзора полномочиями по применению мер административного наказания в виде административного штрафа и (или) дисквалификации в случае нарушения субъектом страхового дела (юридическим лицом) или его должностным лицом страхового законодательства;</div><div>введение дифференцированной системы мер страхового надзора в &nbsp;зависимости от вида и тяжести нарушения субъектом страхового дела страхового законодательства, а также перечня оснований для применения указанных мер;</div><div>разделение оснований, по которым органом страхового надзора выдаются предписания, от составов административных правонарушений, влекущих наложение органом страхового надзора административного наказания, во избежание наказания субъекта страхового дела дважды за одно и то же нарушение;</div><div>учет специфики деятельности субъектов страхового дела и &nbsp;необходимости поддержания их финансовой устойчивости для своевременного исполнения обязательств по договорам страхования, обуславливающий умеренность размеров административных штрафов и их соразмерность тяжести допущенного субъектом страхового дела нарушения;</div><div>расширение функций органа страхового надзора в части осуществления контроля за деятельностью профессиональных объединений страховщиков в сфере обязательного страхования.</div><div>Система регулирования финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков требует совершенствования в части подходов к формированию страховых резервов, а также порядка расчета нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств.&nbsp;</div><div>Порядок расчета нормативного соотношения собственных&nbsp;</div><div>средств и принятых обязательств должен учитывать специализацию страховщика и быть дифференцирован в зависимости от осуществляемых&nbsp;</div><div>им видов страхования и принимаемых рисков. При этом следует предусмотреть возможность изменения норматива платежеспособности для страховщиков, имеющих стабильный страховой портфель и продолжительный опыт работы по отдельным видам страхования.&nbsp;</div><div>Порядок формирования страховщиками страховых резервов должен быть уточнен с учетом международной практики и устанавливать требования и критерии адекватности (достаточности) страховых резервов. Подходы к формированию страховщиками страховых резервов должны более четко учитывать специфику различных видов страхования, для которых характерны:</div><div>длительный срок страхования;</div><div>увеличение вероятности наступления страховых случаев по мере истечения срока страхования;</div><div>сезонное изменение вероятности наступления страховых случаев;</div><div>уменьшение страховой суммы по мере истечения срока страхования.&nbsp;</div><div>Следует пересмотреть состав формируемых страховщиками страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.&nbsp;</div><div>Для этого целесообразно ввести резерв неистекшего риска&nbsp;</div><div>и упразднить обязательный порядок формирования стабилизационных резервов, наделив страховщиков правом самостоятельно принимать решения о необходимости их формирования.&nbsp;</div><div>Для обеспечения устойчивости страховых операций по вновь вводимым видам обязательного страхования с регулируемыми государством страховыми тарифами следует предусмотреть обязательное формирование резерва выравнивания убытков в течение определенного периода с момента введения соответствующего вида обязательного страхования.&nbsp;</div><div>Необходимо внедрить практику проверки адекватности и анализа достаточности страховых резервов в целях возможной корректировки методов их расчета и (или) применяемой страховщиком тарифной политики.&nbsp;</div><div>Необходимо принять меры по развитию института внутреннего контроля в страховых организациях, который является эффективным инструментом по выявлению и оценке рисков, поддержанию их на &nbsp;приемлемом уровне, не угрожающем финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика, а также развитию внутреннего аудита в страховых организациях как ключевого звена их системы внутреннего контроля.&nbsp;</div><div>Следует совершенствовать регулирование перестрахования, например установление принципов или алгоритмов определения размеров собственного удержания страховщиков, деятельности перестраховочных пулов, а также совершенствовать перестраховочную политику страховщиков для обеспечения финансовой устойчивости операций по отдельным видам страхования.</div><div>Следует продолжить работу по повышению качества и прозрачности информации, раскрываемой субъектами страхового дела в бухгалтерской (финансовой) отчетности, консолидированной финансовой отчетности, статистической отчетности, а также отчетности, представляемой в порядке надзора, ориентируясь на международную практику осуществления контроля и надзора.&nbsp;</div><div>Повышение требований к объему, качеству и периодичности представления субъектами страхового дела отчетности и иной раскрываемой ими информации не должно допускать дублирования показателей и их излишней детализации. При этом должны быть созданы условия для представления указанной отчетности в орган страхового надзора в виде электронных документов, созданных с использованием электронной подписи. Прием и анализ отчетности субъектов страхового дела должен быть полностью автоматизирован для упрощения проведения оперативного мониторинга деятельности субъектов страхового дела.</div><div>Ключевым в процессе проведения мониторинга деятельности страховщиков и анализа представляемой ими отчетности должны стать оперативные методы обнаружения проблем и негативных факторов, указывающих на ранние признаки несостоятельности (банкротства) страховщиков.</div><div>Процесс автоматизированной обработки отчетности страховщиков должен включать проведение ее анализа с использованием комплексных методик, указывающих на ранние признаки несостоятельности (банкротства) страховщиков либо на иные негативные явления в их деятельности, требующие вмешательства со стороны органа страхового надзора.&nbsp;</div><div>Для надлежащего исполнения органом страхового надзора полномочий по контролю за достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности необходима выработка критериев ее недостоверности, а также надлежащей системы реагирования на &nbsp;выявленные факты существенного искажения показателей отчетности и меры воздействия за попытки скрыть реальное положение дел.</div><div>На завершающем этапе реформирования системы отчетности субъектов страхового дела следует создать нормативно-правовые условия для поэтапного перехода страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) на международные стандарты финансовой отчетности и последующего отказа от составления отчетности по национальным стандартам бухгалтерского учета, исключив двойную нагрузку на них.&nbsp;</div><div>По результатам обобщения практики составления страховыми организациями консолидированной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности должны быть выработаны подходы и методы осуществления надзора за страховыми группами и финансовыми конгломератами.</div><div><br></div>