Гарантийные фонды для защиты прав страхователей - январь 2008 г.
Локшин К.Е.
Организации: Ингосстрах
Дискуссии о создании в национальной системе страхования механизма, аналогичного обязательному страхованию вкладов граждан в коммерческих банках, ведутся уже довольно продолжительное время. Предлагаются различные направления, по которым может пойти развитие системы гарантирования в страховании.
Необходимость создания фондов гарантирования в страховании, обеспечивающих ответственность страховщиков за выполнение обязательств перед клиентами, была отмечена также на прошедшем в середине мая 2007 г. заседании Правительства Российской Федерации по вопросу «О мерах по совершенствованию законодательства о страховании в Российской Федерации».
Говоря о положительных сторонах создания системы гарантирования, отметим следующее:
— фонды гарантирования выступают в качестве заключительного звена в системе безопасности для страхователей, дополняя существующую систему государственного страхового надзора и контроля;
— система страхования, как никакая другая, нуждается в доверии со стороны потенциальных страхователей. Именно задачу повышения доверия со стороны страхователей решают фонды защиты страхователей, способствуя развитию страхового рынка;
— привлечение средств населения в экономику через страховые институты;
— решения органа страхового надзора — отзыв лицензии и запуск процедуры банкротства страховщика — не дают гарантии страхователю по выполнению договора страхования в полном объеме.
Это обстоятельство может снижать эффективность страхового надзора и сдерживать принятие необходимых решений. Одновременно можно услышать и аргументы против. Страховые компании при обсуждении этих вопросов в частности отмечают, что потребители страховых услуг при введении системы гарантирования становятся менее склонными оценивать финансовую ситуацию страховщика, с которым они заключают договор страхования. Отчасти с этим можно согласиться, однако в настоящее время, в условиях недостаточной прозрачности страховой отрасли и низкой финансовой грамотности, население также не может объективно оценить надежность того или иного страховщика (тем более на долгосрочную перспективу при страховании жизни). И в этом смысле внедрение системы гарантирования ситуацию ухудшить не может.
Крупные страховщики высказываются также о том, что им невыгодно вступление в систему гарантирования по причине того, что они становятся основными плательщиками взносов и, по сути, несут основную финансовую нагрузку, в то время как гарантии фонда будут распространяться и на сравнительно небольшие компании — членов фонда. По нашему мнению, возможно использование модели уплаты взносов, учитывающей рисковый фактор. Страховые компании могут быть разделены по группам согласно их текущему финансовому состоянию. Компании в наименее рискованной группе получат скидку с величины взносов, в то время как взносы тех компаний, которые находятся в группе наибольшего риска, увеличатся.
В каких видах страхования целесообразно формирование фондов гарантирования?
На наш взгляд, первоначально необходимо вести речь о системе гарантирования применительно к страхованию жизни. Это объясняется следующим. Страхование жизни, с одной стороны, важнейший инструмент социально-экономической защиты имущественных интересов граждан, связанных с потребностью в получении дополнительной денежной помощи в связи с такими вероятными обстоятельствами, как нарушение или утрата здоровья, потеря кормильца, дожитие до нетрудоспособного возраста и т.д. С другой стороны, страхование жизни — это достаточно длительные финансовые отношения между страхователем и страховщиком, сроком как минимум в пять лет, а полисы по пенсионному страхованию выдаются в среднем на срок около 20 лет. В нашей стране функционирует система страхования банковских вкладов, которая дает гарантии сохранности средств (части средств) физическим лицам, хранящим свои сбережения в банках. Однако надо заметить, что отношения банка и вкладчиков не столь продолжительные, как отношения страховщика и страхователя при заключении договора страхования жизни, которые имеют место в течение всего срока действия договора страхования, а также в процессе осуществления выплаты страховой суммы (в случае периодических выплат). Именно поэтому страхователь должен быть уверен, что в достаточно отдаленном будущем страховщик не окажется неплатежеспособным. Причем речь идет не только о психологической уверенности, но прежде всего о финансовых гарантиях для страхователя. Целями, которые должно преследовать создание российской системы гарантирования, являются: — защита прав и интересов страхователей и застрахованных лиц; — повышение и укрепление доверия к страховому сектору; — стимулирование привлечения в экономику сбережений населения через страховые институты. Изучение и анализ зарубежного и российского опыта функционирования систем гарантирования позволяет выявить принципы организации подобных финансовых механизмов. Эти принципы не являются едиными для всех стран. Например, страны ЕС находятся в процессе постоянного обсуждения возможности и необходимости унификации законодательства в области гарантийных систем в страховании. В США, ввиду различий в особенностях регулирования страховой деятельности в разных штатах, в каждом из них действует обособленная система гарантий.
В российских условиях принятие и использование какой-либо конкретной зарубежной модели гарантирования не представляется возможным. Учитывая особенности осуществления страховой деятельности в нашей стране, в основу системы гарантирования в страховании, по нашему мнению, должны быть положены следующие основополагающие принципы.
1. Обязательность участия в системе гарантирования страховых организаций, осуществляющих страхование жизни. Принцип обязательного участия страховщиков в системе гарантирования имеет решающее значение для обеспечения ее финансовой устойчивости с одновременным снижением финансовой нагрузки на отдельную страховую организацию при формировании гарантийного фонда. Добровольная система гарантирования создает большие риски финансовой неустойчивости страховщиков. Наиболее заинтересованными в участии в фонде гарантирования с добровольным членством становятся главным образом наименее надежные и относительно небольшие страховые организации. При этом подрывается жизнеспособность всей системы гарантирования и не происходит обеспечения надлежащей защиты прав и интересов страхователей и застрахованных лиц.
2. Отбор страховщиков для участия в гарантийной системе. При создании системы гарантирования одной из главных проблем является минимизация финансовых рисков, возникающих в связи с включением в нее широкого круга страховщиков. Здесь возможны два подхода: автоматическое включение в систему всех компаний, которые осуществляют страхование жизни, или установление процедуры отбора страховых организаций для участия в системе. Первый подход более понятен и прост с точки зрения его реализации. Однако при этом в систему попадают и такие страховщики, участие которых сразу же подвергает ее финансовым рискам. Это может негативно повлиять на процесс становления системы, ее финансовую устойчивость и подорвать доверие населения к самой идее гарантирования. В этой связи целесообразно пойти по пути установления процедуры отбора компаний в систему гарантирования на основе обоснованных и понятных критериев такого отбора. Это позволяет сразу же контролировать уровень рисков, который принимает на себя система.
Элементы механизма отбора страховщиков для участия в системе гарантирования присутствуют в России применительно к обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В соответствии с законодательством дополнительным требованием к страховщикам, обращающимся за лицензией на осуществление этого вида обязательного страхования, является наличие у страховой организации не менее чем двухлетнего опыта осуществления операций по страхованию транспортных средств или гражданской ответственности.
Возникает вполне закономерный вопрос: что произойдет со страховыми организациями, если они не будут включены в систему гарантирования?
Возможны несколько вариантов: — страховая организация может отказаться от участия в фонде гарантирования; — в отношении данной страховой организации принято отрицательное решение о ее участии в фонде гарантирования; — страховщик-член фонда гарантирования по тем или иным основаниям перестает соответствовать требованиям, предъявляемым к участникам гарантийной системы. В связи с тем, что система гарантирования должна предусматривать обязательное членство страховых организаций, занимающихся страхованием жизни, во всех перечисленных случаях страховые организации должны терять право на его осуществление. Заключенные ранее договоры страхования продолжат действовать до окончания их срока. При этом страхователи в кратчайшее время должны быть извещены о том, что страховая организация не является (перестала являться) участником фонда гарантирования и не имеет право на заключение новых договоров страхования жизни. Вновь создаваемые страховые организации могут быть допущены в гарантийную систему автоматически после получения лицензии органа страхового надзора на осуществление страховой деятельности. При этом требования к страховщикам как участникам системы должны найти отражение в существующей процедуре лицензирования.
3. Накопительный характер формирования резервов системы. Система гарантирования при наступлении банкротства страховщиков должна обладать средствами, достаточными для проведения выплат страхователям. В международной практике применяются два подхода к их формированию: финансирование постфактум и предварительное финансирование. По нашему мнению, первый вариант наполнения гарантийных фондов подходит преимущественно для небольших по размерам фондов с участием нескольких страховых организаций. Главным недостатком такого варианта является отсутствие твердых гарантий достаточности средств для проведения расчетов. Система, построенная по такому принципу, испытывает также сложности при определении размера обязательных сборов, поскольку не располагает достаточной информацией о финансовом состоянии страховщиков.
Второй вариант предполагает образование специального фонда, находящегося в распоряжении организации, управляющей системой гарантирования. Он позволяет аккумулировать средства для быстрой выплаты сумм компенсаций страхователям, обеспечить участие в покрытии расходов системы всех ее участников, распределить по времени нагрузку на них, связанную с компенсацией при банкротстве страховщиков. Кроме того, наличие предварительно сформированного в определенном объеме гарантийного фонда укрепляет доверие страхователей к способности системы гарантирования защитить их при наступлении неблагоприятной ситуации.
Вопрос о понятии, признаках и основных элементах взносов страховщиков в фонд гарантирования представляется особенно важным, поскольку именно за счет этих средств и предполагается реализовывать на практике защитный механизм прав страхователей. По нашему мнению, основными условиями создания данного института (фонда) наряду с названными выше справедливо признать:
— обязательность уплаты для всех участников системы;
— установление жестких сроков внесения платежей;
— наличие обеспечительного механизма внесения платежей страховщиками.
Плательщиками взносов следует признать все страховые организации, прошедшие отбор в гарантийную систему и занимающиеся страхованием жизни на основании лицензии органа страхового надзора. Расчетная база, формируемая для целей уплаты взносов, может определяться как сумма страховых премий, поступивших по договорам страхования, заключенным со страхователями, которые имеют право на получение компенсации из данного гарантийного фонда. В мировой практике в качестве базы для расчета ставки взносов выбирается показатель нетто-премий или брутто-премий. Если ставить задачу по обеспечению скорейшего создания устойчивой и жизнеспособной системы гарантирования, то она может быть достигнута, по нашему мнению, путем расчета размера взносов страховщиков на основе общего показателя брутто-премий. Кроме того, использование этого показателя позволяет нивелировать различия в структуре тарифов у разных страховщиков. Вопрос о размере ставки взносов страховщиков является одним из ключевых при создании системы гарантирования. При его определении необходимо учитывать два основных фактора: возможность самих страховых компаний своевременно и в полном объеме уплачивать взносы и достаточность средств в фонде гарантирования. Расчет размеров взносов страховщиков в фонд гарантирования должен определяться на основании экономико-математических и актуарных методов. При этом важно не только рассчитать эффективную ставку самих взносов, но и определить параметры «наполняемости» фонда. Например, в сфере страхования банковских вкладов ставка взносов существенно понижается при условии, что сумма денежных средств, аккумулированных фондом страхования вкладов, превысит 5% общей суммы вкладов в банках. Предусматривается также приостановление уплаты банками взносов при превышении общей суммы денежных средств фонда более чем на 10% от общей суммы вкладов в банках — участниках системы. Другим источником пополнения фонда гарантирования могут являться, в частности, доходы, получаемые в результате размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда.
4. Ограничительный характер выплат, осуществляемых гарантийным фондом. Ограничение размера компенсаций отражает необходимость справедливого перераспределения риска наступления неплатежеспособности страховщика между фондом и страхователями, побуждая последних к взвешенному выбору страховых организаций, которым они доверяют защиту своих имущественных интересов. Возможно, на начальном этапе работы системы гарантирования необходимо установить частичную компенсацию страхователям. Впоследствии, по мере усиления финансовой устойчивости системы и роста самого страхового рынка, размер компенсаций может быть увеличен. Конкретные суммы, ограничивающие компенсации страхователям, на данном этапе назвать сложно. Установление тех или иных лимитов ответственности фонда зависит от множества факторов: числа компаний, которые пройдут отбор в систему гарантирования, среднего размера страховой премии в страховании жизни, общего объема гарантий и т.д.
5. Прозрачность деятельности системы страхования. Основным критерием осуществления гарантийных выплат должно стать обеспечение оперативного получения страхователем выплаты в случае возникновения проблем с платежеспособностью страховщика. При появлении обстоятельств, при которых страховщик не может осуществлять страховую деятельность, организация, управляющая фондом гарантирования, должна заменять собой страхователя в отношениях со страховщиком. Страхователь в этом случае имеет дело только непосредственно с гарантирующей организацией.
В связи с этим в российских условиях целесообразно, по нашему мнению, установить следующие основания для гарантийной выплаты: отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности и применение к страховщику процедуры банкротства, предусмотренной законодательством. Если обратиться к вариантам урегулирования обязательств гарантийного фонда перед страхователями после того, как страховая компания оказалась неплатежеспособной, то на практике существуют две основные возможности: организация выплаты компенсаций или финансирование передачи страхового портфеля другому страховщику.
Выбор того или иного варианта, на наш взгляд, должен зависеть прежде всего от вида страхования, по которому происходит урегулирование обязательств. Для договоров долгосрочного страхования жизни (и это подтверждается мировой практикой) наиболее эффективной формой защиты страхователей является их продление, а не немедленное прекращение. Фонд гарантирования в этом случае обеспечивает финансирование передачи страхового портфеля (его части) другому страховщику (нескольким страховщикам). Такое финансирование необходимо в том случае, если у обанкротившегося страховщика отсутствуют активы, которые покрывали бы передаваемые обязательства в полном объеме, а также в случае, если по тем или иным обстоятельствам нельзя найти страховщика, согласного принять этот страховой портфель.
Если по тем или иным причинам урегулирование обязательств происходит путем выплаты компенсаций страхователям, целесообразно использовать в качестве объекта гарантирования страховые премии, которые в страховании жизни практически полностью совпадают с возмещением. В соответствии с общей моделью функционирования гарантийных систем в разных странах страхователи, заключившие договор страхования со страховщиком, оказавшимся в дальнейшем неплатежеспособным, получают возможность обратиться в специально создаваемую для этого организацию с целью получения компенсаций.
Организация, управляющая системой гарантирования (независимо от вида страхования), должна выполнять следующие основные функции: формировать и управлять средствами, предназначенными для осуществления выплат страхователям; заниматься организацией этих выплат; осуществлять контроль за соблюдением страховщиками правил участия в системе гарантирования и применять соответствующие санкции к нарушителям.
Исходя из важности, с государственной точки зрения, страхования жизни и потенциально большого объема ответственности перед страхователями, считаем целесообразным создание организации, управляющей фондом гарантирования в страховании жизни, в форме государственной корпорации. Выбор данной гражданско-правовой модели управляющей организации обуславливается, на наш взгляд, целью ее создания, а именно: осуществление социальных, управленческих и иных общественно полезных и значимых функций, требующих обязательного регулирования и контроля со стороны государства или его органов. Кроме этого, данная организационно-правовая форма не предполагает в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли.
Участие государства в управлении фондом гарантий в страховании жизни повышает статус гарантийной системы и степень доверия к ней со стороны страхователей. Гарантийные фонды могут быть созданы также применительно к добровольным видам страхования, иным, чем страхование жизни, прежде всего проводимым среди населения. При рассмотрении вопроса об организационной составляющей системы гарантирования по видам страхования иным, чем страхование жизни, предлагаем обратиться к вопросам саморегулирования на страховом рынке России. В России институт саморегулирования до недавнего времени не был развит. Первым значимым фактом появления саморегулирования в России следует признать прямое указание на возможность создания и правовое определение статуса само-регулируемых организаций (СРО) в Федеральном законе от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг». Но саморегулирование в данном случае было ограничено рамками одной отрасли — фондовым рынком. Если говорить о страховом рынке России, то до настоящего времени профессиональным участникам рынка не удавалось найти компромисс между саморегулированием и регулированием отрасли государством в лице органов страхового регулирования и надзора. Принятие в конце 2007 г. Федерального закона «О само-регулируемых организациях» ускорит появление предпосылок создания СРО внутри страхового сообщества. Но до завершения отладки механизма участия СРО в регулировании страхового сектора экономики еще очень многое предстоит сделать. Под саморегулированием страховой деятельности следует понимать, по нашему мнению, предусмотренное соответствующим федеральным законом участие СРО в регулировании отдельных составляющих страхового рынка. Само-регулируемой организацией субъектов страхового дела следует признать некоммерческую организацию, объединяющую на условиях членства субъектов страхового дела соответствующей сферы страховой деятельности, созданную в целях регулирования и контроля их деятельности. Помимо прочих, основной функцией СРО, которая позволяет вести речь о СРО не только как об институте, повышающем качество страховых услуг в России (хотя это тоже очень важная задача, стоящая перед страховым рынком страны), а как о действенном инструменте повышения надежности и устойчивости страхового рынка, — должна стать функция по формированию гарантийных фондов и управлению ими.
Определенная часть вопросов относительно гарантийных фондов, управляемых СРО, должна регулироваться на законодательном уровне, а именно: установление обязанности СРО формировать и управлять фондом гарантирования; определение размера и порядка формирования фонда, а также параметров его наполняемости; виды и объем платежей страховых организаций в фонд; четкая характеристика случаев, при которых осуществляются выплаты из фонда гарантирования; условия и порядок размещения средств фонда гарантирования.
Особенность же деятельности СРО в качестве организации, управляющей гарантийным фондом в том или ином виде страхования, состоит в том, что СРО принимает правила и стандарты выполнения названных требований, устанавливая: порядок формирования гарантийного фонда; меры контроля за размещением и целевым использованием средств фонда; порядок ведения учета операций со средствами фонда; порядок и условия осуществления выплат компенсаций страхователям. В отношении обязательных видов страхования вопросы создания гарантийных фондов следовало бы включать в закон о соответствующем виде страхования. К.Е. Локшин, ведущий специалист ОСАО «Ингосстрах»
Финансы № 2, 2008 г., c.54-57
Обзор страхового рынка 2008 г.
