История страхового дела в России, ХIХ - начало ХХ веков

Материал из Википедия страховании

Введение в диссертацию:

Темой настоящего диссертационного исследования является страховое предпринимательство в императорской России. Выбор хронологических рамок исследования определяется его объектом - страхованием.

Что считать страхованием, где пролегает та грань, которая дает возможность отделить собственно страхование от простой человеческой взаимопощи по принципу "один за всех и все за одного"? Споры по этим фундаментальным вопросам; то затихая, то обостряясь, ведутся уже много лет. Большая группа специалистов, среди которых есть очень крупные и авторитетные ученые, например Альфред Манэс, склоняется к мнению, согласно которому "настоящее" страхование начинается не ранее середины XIV века, а все остальное не более как его предыстория, "утробный" период. Такая точка зрения довольно распространена; она отражена, в частности, в статье "Страхование", помещенной в 3-ем издании Большой Советской Энциклопедии.

Утверждая вслед за Манэсом, что страхование есть детище XIV столетия, автор статьи определяет это понятие следующим образом: "система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб и выплачиваются иные денежные суммы в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления иных событий."

Определение это в целом довольно удачно. В нем подчеркнуты два главнейших атрибута страхования: во-первых, целенаправленное создание специального фонда, который существует в денежной форме (идеальной или реальной); во-вторых, наступление страхового случая, который предшествует выплате вознаграждения пострадавшему субъекту (выделено мной - С. И.).

Но если отталкиваться от данного определения, то приходится признать тот совершенно непреложный факт, что страхование существует очень и очень давно.

В 1033 году в г. Ланувиуме (Лациум, на территории современной Италии), работала похоронная касса, устав которой сохранился до нашего времени. Этот документ имеет настолько большое научное значение, что советский ученый-правовед В. К. Райхер поместил его факсимильное воспроизведение вместе с переводом в приложении к своей монографии.

По уставу коллегии вступительный взнос равнялся 100 сестерциям и амфоре (24 литра) "доброго вина". Каждый член похоронной кассы обязывался ежемесячным платежом в размере 5 ассов. В случае смерти кого-либо из членов коллегии из ее кассы выплачивалось 300 сестерциев на организацию похорон, из них 50 сестерциев предназначались для раздачи участникам похоронной процессии. Таким образом, все признаки страхования, указанные в его современном определении, уже имелись налицо в античном мире.

С большой долей уверенности можно констатировать наличие в римском праве понятия "страховой суммы" и даже "страхового случая": в уставе похоронной кассы подробно перечислялись обстоятельства, когда мог последовать отказ в выплате страхового вознаграждения, например, при самоубийстве или если страхователь просрочил более девяти месяцев платеж страховых взносов. И вообще римское страховое право, если, конечно, о нем можно говорить, предвосхитило ряд важнейших положений современного страхового права. Так, устав похоронной кассы г. Ланувиума предусматривал неприкосновенность страховой суммы для кредиторских претензий.

Группа авторитетных исследователей прошлого (в их числе, например, Л. Голдш-мидт) склонялась к признанию существования страхования в древности и средние века. Взгляды их были вовсе не беспочвенны, хотя отдельные представители упомянутого направления чересчур перебарщивали в доказательстве того тезиса, что "ничто не ново под Луною". Уже в древней Греции, полагали они, действовали страховые общества, причем не только взаимные, но и акционерные. Но это, разумеется, крайности.

Оба историографических направления - "апологетическое" и "романтическое" -были представлены и в отечественной литературе. До революции 1917 года в ней преобладало, пожалуй, "апологетическое" направление, наиболее последовательно воплощенное К. Г. Воблым. В советское же время С. А. Рыбниковым (большой знаток страхования, он получил известность как практик и исследователь еще в царской России) была предпринята попытка доказательства тезиса, будто бы в Киевской Руси имелись зачатки страхования.

Обычно история страхования в нашем отечестве начинает излагаться со времени Екатерины II. Это встречаем мы во всех русских страховых руководствах . То же самое можно найти и в моих прежних работах. Однако, ближайшее изучение развития тех хозяйственных явлений, которые на Западе окончательно вылились в институт страхования, заставило меня прийти к заключению, что наша прежняя русская хозяйственная жизнь не могла не создавать аналогичных зачатков страхования, хотя, может быть, и не так рельефно." Пересказав и прокомментировав 3-6 статьи "Русской Правды" - широко известного памятника древнерусского права - С. А. Рыбников указал, что они содержат "все элементы договора страхования гражданской ответственности. Здесь есть и первоначальное соглашение, и точное указание случайных явлений, за которые уплачиваются убытки (вира) и, наконец, раскладка платежей между соответственными сочленами верви. Все это определенно заставляет нас смотреть на данное явление как на своеобразный вид страхования."

Попытку синтезировать взгляды и тех и других предпринял В. К. Райхер в упомянутой монографии, защищенной в 1943 году в Институте Права Академии наук СССР в качестве докторской диссертации. Исследователь много лет проработал на страховом поприще - еще в 20-ые годы выходили его публикации, посвященные различным прикладным аспектам страхования.

По мнению В. К. Райхера, античное и феодальное типы страхования были истинными, а не простой предысторией буржуазного; последнее, действительно, начинается с XIV столетия. Вместе с тем буржуазное страхование отличается от своих предшественников тем, что его главнейшим признаком выступает коммерциализация.

Наиболее заметной особенностью, отличающей буржуазное страхование, является его коммерческий характер. Это относится не только к страхованию, которое признается коммерческим и самой буржуазной доктриной (как, например, акционерное страхование), но также и взаимному страхованию, коммерческий характер которого этой доктриной решительно отрицается. В отличие от докапиталистического, буржуазное страхование не является, по своему существу, вопреки утверждениям буржуазной теории, организацией "взаимопомощи". Оставляя в стороне отдельные пережиточные формы (мелкие взаимно-страховые союзы на профессиональной основе), нельзя не признать, что буржуазное взаимное страхование, в своей определяющей массе, имеет чисто коммерческий характер. Оно выражает стремление капиталистов страхователей "сэкономить" на расходах по страхованию, избежать переплат в пользу страховщиков-профессионалов и тем самым увеличить размер прибылей от своих предприятий. Таким образом, буржуазное взаимное страхование является формой борьбы капиталистов-страхователей с капиталистами-страховщиками за долю участия в общей массе прибавочной стоимости, своеобразной страховой конкуренцией самих страхователей со страховщиками. Коммерческий характер имеют не только частноправовые, но и (существующие в ряде стран) публично-правовые страховые организации."

В. К. Райхер прав, критикуя представителей апологетической школы в пренебрежении античными и феодальными формами взаимопомощи. Но коммерческий характер буржуазного страхования исследователь явно преувеличивает.

Не во все времена буржуазной эпохи предпринимательство велось ради прибыли. Более того, прибыль как финансовая категория появилась сравнительно недавно, когда с наступлением капитализма товарно-денежные отношения приобрели всеобщий характер. А до этого купцы интересовались богатством в его грубо материальных, вещественных формах и стремились не к прибылям, а к расширению своих оборотов. Их результат выражался выручкой, т.е. остатком денежной наличности. Прибыль же представляет из себя более сложный интеллектуальный инструмент для определения степени эффективности деятельности предпринимателя: она включает и амортизацию, и доходы будущих периодов и т. д. С другой стороны, едва ли корректно ставить знак равенства между терминами "буржуа" и "капиталист". Всякий капиталист - буржуа, но обратная теорема неверна.

Даже при капитализме страховое предпринимательство не всегда преследовало цель получения прибыли. Еще в XIX веке страховые компании конкурировали друг с другом не только скидками с тарифа премий, но еще и изменением полисных условий в сторону их смягчения. В дальнейшем изложении будет показано, что многие отечественные компании мирились с хронической убыточностью своих страховых операций. Но почему вдруг ни с того ни с сего на исходе 20-х годов возник вопрос об отличительных признаках буржуазного страхования? Ответ нужно искать в книге В. К. Райхера, с выходом которой в свет дискуссия прекратилась сама собою. Одним из объектов его критики был Константин Григорьевич Воблый - известный российский, а затем советский экономист; автор ряда серьезных работ, в числе которых и первый в нашей стране учебник по экономике страхования, увидевший свет в 1915 году, а затем переизданный в 1925 году.

Переизданный в значительно переработанном виде. Изменению подверглись не только специальные главы, но и введение. В методологическом плане К. Г. Воблый сделал очень большой шаг вперед, объявив о начале конца буржуазного страхования. "Страхование в денежной форме будет существовать только в переходную эпоху. В социалистическом государстве такому страхованию нет места. Там восстановление уничтоженных стихией благ будет происходить в натуре за счет всего государства." Иными словами, на место страхования опять станет взаимопомощь, но уже общественная. К. Г. Воблый более правильно понял марксизм, чем многие его эпигоны. Особенно ту часть этого учения, где трактуется связь прошлого и настоящего.

Прошло почти четверть века со времени написания приведенных выше слов, а о натурализации страхования не было и помину. Более того, советское страхование являлось таковым скорее по названию, а в действительности - посильной помощью со стороны государства лицам, понесшим урон от непредвиденных случайностей.

Страхование по своей природе является одним из приемов охранения благ" - так звучит одно из положений диссертации П. А. Никольского, защищенной еще в первой половине 90-х годов XIX века. Одним из главных признаков страхования капиталистической эпохи, нашедшим отражение в мировой юридической практике, в том числе и в дореволюционной российской, является полная компенсация ущерба. "Страхование есть договор, в силу коего составленное для предохранение от несчастных случаев общество или частное лицо приемлет на свой страх корабль, товар, дом или иное движимое и недвижимое имущество за условленную премию или плату, обязуясь удовлетворить урон, ущерб или убыток, от предполагаемой опасности произойти могусций".

Еще в глубокой древности страховой фонд был простейшей формой коллективной взаимопомощи при стихийных бедствиях и несчастных случаях" - написано в популярной работе по истории страхования. И это правда, однако не вся. Коллективная взаимопомощь оказывалась и непосредственно, без участия фонда. К примеру, в русской деревне было принято оказывать всемерное содействие погорельцам в постройке нового жилища взамен утраченного.Кроме того, далеко не во всех случаях возможно создать такой фонд в материально-предметной форме. Можно создать общественные запасы зерна на случай неурожая, но история, похоже, не знает случаев, чтобы создавались запасы материалов для постройки жилшц, разрушенных стихийными бедствиями, например, землетрясением.

То, что страхование в зародышевых формах развивалось еще в глубокой древности, сегодня больших сомнений не вызывает. Однако едва ли кто-нибудь возьмется утверждать, что в Египте и Вавилоне была специальная страховая деятельность, страховое дело. Последнее - детище той эпохи в историческом развитии человечества, которая началась в XIV веке и которую в марксистской историографии называли буржуазной.

Расцвет страховой деятельности падает на зрелый капитализм - именно тогда, в связи с индустриализацией, возникли и развились специализированные страховые компании, которые определяли лицо страхования в XIX веке и определяют его сейчас. А само страхование приобрело всеобщий характер. Поэтому хронологические рамки настоящего исследования ограничиваются XIX - началом XX века: в 1827 году в нашей стране возникло первое вполне капиталистическое страховое предприятие на акционерных началах, а в годы Первой мировой войны началось обсуждение вопроса о национализации страхования и в начале 20-х годов Советская власть, после некоторых колебаний, двумя декретами (6.10.1921г. и 6.7.1922г.) ввела в стране государственную страховую монополию за некоторыми исключениями для кооперативных организаций.

Говоря о капиталистическом страховании, помимо сугубо юридических признаков, надо подчеркнуть его главнейшую экономическую характеристику. Страховой фонд, созданный за счет взносов страхователей, используется как капитал, приносящий прибыль. Сами же страховые общества выступают в качестве главнейших субъектов инвестиционного процесса в капиталистическом хозяйстве. Они входят в кредитную систему развитых стран как один из самых важных ее компонентов.

В литературе уже указывалось на то, что страховые общества в меновом хозяйстве выполняли посредническую функцию. "Страховщик (будь он отдельное лицо, акционерное или взаимное общество, земство, государство и т.п.) - является по существу дела посредником между отдельными страхователями по сбору с них премий и по выплате за счет последних ущерба пострадавшим.". К сказанному С. А. Рыбниковым надлежит добавить следующее.

Специализированный фонд, находившийся в распоряжении страховых компаний, им принадлежал лишь отчасти. Это признавалось юридической наукой и практикой. Гак, при выкупе полиса личного страхования его владелец получал на руки часть резерва премий, накопленного из его взносов. Некоторые компании страхования жизни делились прибылями, полученными от помещения страховых капиталов, со своими клиентами-страхователями.

Общества личного и имущественного страхования выступали еще и в роли важного промежуточного звена между теми, кто, страхуя свои имущества или собственную жизнь от непредвиденных случайностей за установленную плату, делались кредиторами страховых компаний, и теми капиталистами, которые предъявляли спрос на инвестиции. Львиная доля активов страховых предприятий составлялась как раз из инвестиций. В этой своей функции типологически они очень напоминали коммерческие банки.

Изложенной трактовке страхового дела подчинена структура настоящего исследования. Она распадается на две части. В первой (главы 1-3) исследуются проблемы, связанные образованием пассивов страховых компаний (составление акционерных капиталов, сбор страховых взносов и образование из них резервов по неистекшим страхованиям), во второй (главы 4-6) - дается анализ их деятельности в качестве инвесторов народного хозяйства императорской России.

Целью настоящего диссертационного исследования является системный анализ страхового предпринимательства в императорской России.

Ей соответствуют следующие задачи:

1. Проанализировать процесс создания акционерных страховых компаний.

2. Изучить основные страховые операции и их коммерческую результативность (прибыльность).

3. Исследовать инвестиции акционерных страховых обществ по категориям и их эффективность.

Тема исследования актуализируется тем обстоятельством, что именно в зрелую капиталистическую эпоху страхование достигло своих совершенных форм. И если мы хотим разобраться в том, что такое страховая деятельность и как нам лучше её организовать, то нам волей-неволей приходится брать для изучения именно эти совершенные, идеальные образцы. Вот почему практическая повседневная работа в области страхования непременно должна идти рука об руку с познанием прошлого. Правильно, правильно писал К. Г. Воблый: "Естественной, неотъемлемой частью экономии страхования является история страхового дела. Только изучая последнюю, мы и можем правильно оценить и понять современное положение страхового дела".

Специфика исторического пути России в XIX веке состояла в том, что капитализм в ней развивался в обстановке господства неадекватных ему форм общественной жизни. В стране сохранялось самодержавие - феодальная (с элементами восточной деспотии) монархия. Её политическую основу с 1907 года составлял союз помещиков и крупного капитала, а экономическую - привилегированное помещичье землевладение. Экономические привилегии и монопольный характер дворянской земельной собственности не отрицают и современные российские ученые-аграрники.

В изображении группы советских историков, составивших в начале 70-х годов XX века "новое направление" в изучении российского капитализма, своеобразие экономики страны состояло в сочетании нового и старого, современных и патриархальных хозяйственных укладов. Её лидер, К. Н. Тарновский, в начале 70-х годов провозгласил о нарушении классической последовательности складывания системы крупнокапиталистического производства по причине насаждения в России капитализма государством.

Взгляды указанного направления встретили возражения. Оппоненты отмечали, что приверженцы "нового направления" принижают достигнутый уровень экономического развития страны. Подчеркивая крайнюю противоречивость экономической политики самодержавия, критики "нового направления" указывали на то, что российское государство двигало страну по капиталистическому пути, руководствуясь (отчасти стихийно, а отчасти и сознательно) формулой "шаг вперед, два шага назад". В итоге получалось не ускорение капиталистического развития страны, а наоборот, его торможение и деформация. Хотя, в отдельные периоды, действительно, скорость капиталистического развития была весьма значительной (виттевская индустриализация, столыпинские аграрные реформы). Затем следовал откат назад по всем основным пунктам.

Что же касается особенностей российского народного хозяйства, то следы времен давно ушедших при внимательном рассмотрении обнаруживаются в хозяйственной жизни многих, если не всех, капиталистических стран. На это обращал внимание еще В.И. Ленин, анализируя развитие капитализма в сельском хозяйстве Североамериканских Соединенных Штатов. Своеобразие кроется не только в формах хозяйственной жизнедеятельности, порой даже вовсе и не в формах, а главным образом в содержании самих экономических процессов и явлений.

К середине 80-х годов XIX в. Россия завершила почти четверть вековой переходный период от феодального к капиталистическому хозяйству. В ведущих отраслях промышленности главенствующие позиции заняло крупное фабричное производство. Индустриальный рост российской экономики отразился и на перевозках грузов. В общем объеме железнодорожного товарного движения за период 1893-1900 годы резко возрос объем промышленных грузов - они теперь занимали примерно 2/3, и лишь 1/3 приходилась на долю сельскохозяйственных товаров.

По железным дорогам перевозились товары высокой ценности; по водным путям -дешевые массовые грузы, такие как лес, хлеб, нефть, соль. Половина всего водного грузооборота приходилась на Волгу и её притоки. Все главные порты главнейшей водной артерии страны (Саратов, Царицын, Симбирск, Казань, Нижний Новгород, Рыбинск) имели станции железных дорог. Заниматься транспортным страхованием товаров на железных дорогах стало очень выгодно.

В аграрном секторе капиталистические отношения медленно подтачивали натуральное хозяйство. Сформировалась капиталистическая кредитная система, ядро которой составляли акционерные коммерческие банки. Заметное место в ней заняли страховые компании. Усилиями К. Г. Воблого было показано, что в России существуют и с разным успехом развиваются все известные миру виды страхования, причем в тех же организационных формах, что и повсюду. Это и является наглядным подтверждением мнения о капиталистической развитости России (о степени этого развития велись, ведутся и, можно быть уверенным, еще будут вестись споры).

В Российской империи заключались страхования: капиталов на случай смерти и на дожитие, приданого и стипендий, пожизненных доходов, от несчастных случаев коллективное и индивидуальное; от огня движимого и недвижимого имущества, транспортов "карго" (грузов в пути) и "каско" (корпусов судов), движимого имущества от краж со взломом, зеркал от излома и разбития, автомобилистов и домовладельцев от гражданской ответственности, посевов от градобития, скота от падежа. Некоторые разновидности имущественного страхования, по-видимому, развивались только в России. Так, многие акционерные банки краткосрочного кредита и практически все частные банкирские заведения (банкирские дома и конторы) занимались страхованием билетов внутренних выигрышных займов от выхода в тираж.

Именно К.Г.Воблый впервые дал анализ развития всех основных форм и видов страхования в нашей стране; дал в широкой ретроспективе. Само по себе страхование ученый разделял на 2 главных вида: социальное и частное. Социальное страхование составляет часть социальной политики государства и основано на принципе принудительности.

Российское императорское правительство в начале XX века вплотную занялось социальным страхованием. 2 июня 1903 года вступил в силу закон обязательного страхования рабочих от несчастных случаев. С участием деловых кругов империи разрабатывались планы обязательного страхования рабочих от инвалидности и старости по примеру Германии.

Частное страхование (акционерное и взаимное) в свой черед делится на 3 подвида: личное, имущественное и страхование интересов (например, страхование гражданской ответственности и перестрахование). Как и в других капиталистических странах, говорится в работе К.Г.Воблою, все главные виды личного и имущественного страхования в России сосредоточились в акционерном секторе частного страхования. Именно акционерные компании определяли лицо российского страхования, оттеснив на задний план страховые кооперативы. В личном страховании участие взаимных организаций вообще было совершенно незаметно. Что касается огневого страхования, то львиная доля рисков сосредоточилась в портфелях сравнительно небольшого числа акционерных страховых компаний (приложения 24-31).

Уже в 70-80-е годы прошлого столетия в Российской империи сформировались три центра страховой деятельности - Петербург, Москва и Варшава.

В 1913 году в официальной столице Российской империи расположили свои штаб-квартиры 14 страховых компаний на акциях - "Волга", "Восточное общество товарных складов, страхований и транспортирования товаров с выдачей ссуд", "Второе Российское страховое общество", "Генеральное общество страхования жизни и пожизненных доходов", "Жизнь, российское общество застраховали« капиталов и доходов" (до 1909 года называлось Российское общество застрахован™ капиталов и доходов), "Общество русского перестрахования", "Первое Российское страховое общество, учрежденное в 1827 году", "Помощь", "Российское страховое и транспортное общество", "Россия", Русский Ллойд", "Русское страховое общество", "Саламандра", "Санкт-Петербургское общество страхований"- не считая филиалов трех иностранных страховых компаний, которым было дозволено производить операции на территории страны ("Нью-Йорк", "Эквитебл" и "Урбэн"). Из них 9 комбинировали различные виды личного и имущественного страхования; иностранные общества работали только по личному страхованию.

3 акционерных компании находились в Москве: "Московское страховое от огня общество", "Якорь" и "Северное страховое общество"; 2 - в Варшаве (Царство Польское): "Варшавское общество страхования от огня" и "Заботливость".

Касаясь вопроса об участии иностранцев в прямых страхованиях на территории России, следует отметить, что оно регулировалось Высочайше утвержденным 19 ноября 1871 года Положением Комитета министров (опубликовано в "Собрании узаконений и распоряжений правительства" за №107 за 1871 год). Согласно этому документу, иностранные страховые общества не могли производить операции на территории России без предварительного разрешения правительства и с условием соблюдения следующих правил:

1) им следовало внести на депозит в Государственный банк 500.000 рублей для обеспечения вознаграждения страхователей за убытки;

2) деятельность их должна была производиться на основе устава одного из русских обществ страхования;

3) им надлежало подчиняться приговорам русских судебных учреждений;

4) операции иностранных страховщиков должны были производиться через особых агентов, местопребывание которых должно было быть известно правительству.

Попытки иностранных страховых предприятий выйти со своими услугами на российский рынок встречали сочувственное отношение у одного правительственного "куратора" отечественного страхования - Министерства внутренних дел - и отрицательное у другого - Министерства финансов. За всю историю страхового дела в нашей стране концессию на производство страховых операций получили всего-навсего 4 иностранных общества: американское "Нью-Йорк" (разрешено 10 октября 1885 года), французское "Урбэн" (2 июля 1889г.), американское "Эквитебл" (7 июля 1889 года) и германское общество "Виктория" (27 января 1889г.). Последнее уже в 1893 году (31 декабря) было лишено концессии из-за того, что им были открыты операции без внесения необходимого залога.

Ярым противником участия иностранцев в русских страхованиях стал С. Ю. Витте - всемогущий министр финансов. Свою позицию он объяснил и отстоял в заседании Комитета Министров, где 30 июня 1898 года обсуждался этот вопрос. Его беспокоило то, что страховые премии, собранные иностранными предприятиями, вывозятся за пределы страны. "Вот почему не только у нас, но и в других государствах, например, Германии, правительство всегда смотрело с большим опасением на экономический вред, могущий проистекать от разрешения действий иностранных страховых обществ." Витте заявлял, что из-за бедности в России мало платежеспособных страхователей, а потому "для контингента этих лиц действующих компаний, широко развивающих свои операции, в сущности совершенно достаточно и теперь, т.е. в 1898 году."

К началу Первой мировой войны на территории огромной страны с населением 145 миллионов человек занималось страховой деятельностью всего лишь 22 акционерных страховых общества (включая 3 иностранные и "Восточное общество товарных складов"). Ими было собрано 166.007.800 руб. премии по огневому страхованию, 30.827.311 руб. по страхованию жизни, 24.297.440 руб. по транспортному и совершенно мизерная сумма - всего 4.234.330 руб. - по страхованию от несчастных случаев. Много это или мало?

На Британских островах в 1907 году 47 обществ собрали 25.659.603 фунта стерлингов ( 1 фунт стерлингов - около 10 руб.) премии по страхованию от пожаров.25 В 1905 году в Германии страхованием от огня занимались 30 акционерных страховых обществ. На территории Франции 16 местных компаний принимали от населения страхование жизни. Правительство Швейцарии допустило 18 акционерных предприятий к страхованию движимого и недвижимого имущества от пожарной опасности.

В маленькой Японии начала XX века страхование жизни производили 42 страховых предприятия, из которых 41 работало на акционерных началах. Помимо того, принимали страхования от граждан страны Восходящего Солнца еще 2 американские и 2 канадские компании. Японские правящие крути не боялись, что иностранцы будут вывозить к себе домой собранные в их стране премии - страхование от пожарной опасности на островах производили 20 туземных обществ и 41 иностранное (24 английских, 7 немецких и 1 французское); морское страхование - 4 японских и 20 иностранных страховых предприятий.27 Японский опыт доказал, что относительная капиталистическая отсталость страны не служит неодолимым препятствием для распространения страхования.
Медленное развитие страховой жизни в царской России - факт, признаваемый современниками28, отчасти и К. Г. Воблым. Особенность его исследования страхового дела состоит в том, что наряду со страховыми операциями он касается и инвестиционных (или банковских) операций. Однако ключевые вопросы темы настоящей диссертации -сбор акционерных капиталов, образование резервов премий по неистекшим страхованиям, доходность страховой и инвестиционной деятельности - К.Г.Воблым только намечены.

Советские ученые - страховщики, решая прикладные задачи социалистического строительства, изучали преимущественно технику страховых операций и занимались методологией. Считая страхование вечным хозяйственным институтом, они мало интересовались нюансами страхового дела при капитализме. Показательно, что в популярной работе М.Я.Шиминовой исследование К.Г.Воблого, о котором говорилось выше, даже не упоминается.

Заметное явление в новейшей историографии темы представляет богато иллюстрированная книга по истории русского страхования, 31 где прослеживается его становление и развитие с древности до наших дней. Однако книга эта носит очерковый характер и в основном лежит в рамках сложившейся в советское время историографической традиции и методологических подходов.

Подлинное, настоящее знание истории дают только источники. В сущности историческая наука, если оставить в стороне публицистику или тот жанр, который иногда называют "исторической рекламой", есть не что иное, как комментированное чтение первоисточников.

Основу документальной базы исследования составляет страховая статистика - она дает возможность представить пусть неполную и не всегда точную, но целостную динамическую картину интересующего нас явления экономической жизни.

В систематизированном виде статистика акционерного страхования от огня существовала с 1884 года, когда был организован тарифный отдел страховых обществ. Материалы страховой статистики публиковались в периодической печати. В 1905 и 1910 году увидели свет и две обобщающие публикации статистических данных; первая малоизвестна специалистам, а последней исследователи пользуются и сегодня.

Однако и они далеко не идеальны. В некоторых деталях данные за 1884-1903 и 1910 гг. несопоставимы. Помимо этого, ряд существенных сторон работы страховых компаний не нашел в них отражения. Так, отсутствуют данные о сборе премий страховыми обществами по перестраховочным операциям. Слабо разработаны статистические данные по другим основным видам страхования - транспортному, страхованию жизни и от несчастных случаев.

С июня 1905 по июнь 1911 года объединенной статистикой страховых обществ заведовал И. С. Сигов. В 1927 году он напечатал интересные воспоминания о своей сорокалетней работе в страховом деле. Они ценны тем, что рассказывают о процессе сбора и организации обработки страховой статистики до революции.

И.С.Сигов приписывает себе выработку оригинальной системы справочно-осведомительного статистического аппарата. Данные о текущем состоянии акционерного и взаимного страхового дела группировались по губерниям, городам, родам страхования (фабричному, усадебному и т.п.) и изображались максимально наглядно абсолютными и относительными числами, графиками, диаграммами. Это давало возможность в простейших случаях оценивать ситуацию и принимать решение практически мгновенно.

Для анализа более сложных задач и принятия многоходовых решений к услугам страховщиков была параллельная более детально разработанная осведомительная система, которая опять таки позволяла чуть ли не автоматически выбрасывать нужную справку. Наконец, при вопросах крайней сложности привлекался текстовой и графический материал, расположенный по определенной системе. В нем детально, но сжато и наглядно изображалась история и сущностные моменты данного вопроса.

Для размещения всей этой информации были сконструированы специальные места хранения: конторки, шкафы с подвижными перегородками и шкафы с выдвижными ящиками, из которых каждый представлял из себя конторку.

Это осведомительно -справочная система заключала в себе настолько полные сведения по акционерному и всем видам взаимного страхования, что в ней можно сказать, было все, что могли дать материалы, имевшиеся в каждой страховой организации. В частности, эта система заключала в себе полную сводку страховой статистики по всем земским и неземским губерниям за все годы земского и губернского страхования, т.е. то, чего не было нигде, чего нет и теперь". Все это богатство погибло после отправки страховых документов из Петрограда в Москву. 20-30 тысяч пудов бумажного материала было свалено в одном из подвалов на Ильинке. "После вступления моего в ряды работников Госстраха я с разрешения правления организовал раскопку этих залежей, но в результате 3-недельной работы особой группы сотрудников ничего, кроме обрывков, разрушенной мебели и отдельных картонов найдено не было."

Из многолетнего опыта автор вынес глубокое убеждение - статистику нужно разрабатывать по максимально широкой программе, не довольствуясь сиюминутными потребностями и интересами. "К статистике нельзя подходить с обычной меркой. Она составляет основу страхового дела и должна отвечать этой роли в любых возможных условиях, при любой обстановке."

Как уже говорилось, многие спорные вопросы раннего периода в истории страхования упираются в недостаток исторических документов. У историков современности иная проблема - обилие источников и их большое видовое разнообразие. 29 архивных фондов - тысячи единиц хранения - дореволюционных страховых компаний и взаимных обществ помещаются в Центральном Историческом архиве г. Москвы на Профсоюзной улице. Основная масса архивных дел - планы и описи застрахованных имуществ. Протоколы правлений страховых предприятий, переписка филиалов с центральными правлениями, инструктивные материалы сохранились очень неполно. Еще хуже сохранность документов финансового характера, особенно бухгалтерских. Между тем именно последние представляют особый интерес имея в виду того обстоятельства, что капиталистическое предпринимательство ведется ради прибыли. Нет ничего более интересного для историка-экономиста, нежели видеть, откуда она берется и как выводится.

Создавшееся положение не безнадежно. Все страховые предприятия, всех форм собственности, российским законодательством обязывались детальной публичной отчетностью. Им предписывалось ежегодно публиковать финансовые отчеты по всем операциям (страховым и инвестиционным), руководствуясь строго определенными формами. В № 127 "Собрания узаконений и распоряжений правительства" от 9 октября 1899 года были напечатаны обновленные "Правила отчетности для акционерных страховых обществ".

Параграф 1 "Правил" требовал, чтобы отчеты страховых компаний на акциях включали в себя: "а) баланс счетов на последний день отчетного года; б) общий счет убытков и прибылей, с приложением к нему пояснительных счетов; и в) ведомости для поверки правильности расчета отдельных, более важных статей баланса." По каждой операции в отдельности (счет страхования жизни, счет страхования капиталов на случай смерти и смешанного с участие в прибылях, счет страхования судов (каско) и пр. - всего 19 позиций) требовалось указывать оборот, выводить прибыли, убытки и сальдовые остатки на начало и конец отчетного года. Печатался общий счет прибылей и убытков, данные о распределении прибылей. Отчет каждой страховой компании должен был включать в себя три отдельных ведомости: процентных бумаг, принадлежавших обществу; его недвижимого имущества (если оно имелось) и ведомость ссуд под процентные бумаги, если, конечно, таковые ссуды входили в круг операций страхового предприятия.

В приложении к первому параграфу детализировались требования, предъявлявшиеся к отчетности по некоторым страховым операциям. Так, для страховых обществ, которые вели еще и транспортное дело, дополнительные правила предусматривали публикацию отдельного счета транспортирования кладей и страхования собственных транспортов и счет неуплаченных убытков по транспортированию кладей и страхованию собственных транспортов.

Годовой отчет солидной страховой компании - объемистая брошюра большого формата. Страховое общество "Россия" печатало отчеты двух видов: по сокращенной и по полной программам. Некоторые страховые предприятия ("Саламандра", Общество 1827 года, Московское страховое от огня общества), судя по всему, отчеты в виде отдельных брошюр не публиковали широким тиражом.

Неплохая подборка отчетов страховых предприятий (общества "Жизнь", "России", Второго страхового от огня общества, Русского общества, общества "Якорь") хранится в Российской Государственной библиотеке. Балансы всех без исключения страховых предприятий вместе со счетами прибылей и убытков, а также ведомостями, начиная с 1890 года печатались в специальном издании - журнале "Страховое обозрение".

Для изучения инвестиций страховых предприятий баланс с его приложениями является главным источником. Баланс вместе с отчетами, как и любой другой исторический источник, имеет свои достоинства и недостатки. В основе публикуемых финансовых документов всегда лежит внутренняя бухгалтерия, которая ведется исключительно в целях контроля за сохранностью материальных ценностей и для моделирования хозяйственных процессов данного предприятия. По степени достоверности этому источнику нет, наверное, равных. Исказить баланс трудно, его легко завуалировать - скрыть цветущее либо угнетенное состояние страховой фирмы.

Самые распространенные приемы вуалирования баланса давным-давно известны. В их ряду и оставление убытков на счетах ликвидационного делопроизводства, и сокрытие амортизации недвижимого имущества, и переоценка активов на дату составления баланса. Однако никакие бухгалтерские ухищрения не в состоянии скрыть от наметанного глаза подлинную картину состояния дел. Об искусственности прибыли сигнализируют и суммы, оставленные на счетах нераспределенного дивиденда, и раздутые счета "убытков к ликвидации" и многое другое.

Современные исследователи имеют полную возможность пользоваться архивами страховых предприятий без каких бы то ни было ограничений. Не следует полагать, однако, что всегда и во всех случаях архивные документы имеют преимущество перед документами опубликованными. Отечественными историками-экономистами (Б. В. Ананьичем, В. И. Бовыкиным, Л. М. Бородкиным, С. В. Воронковой, И. Ф. Гиндиным, И. А. Дьяконовой, Н. А. Ивановой, И. Д. Ковальченко, А. П. Корелиным, М. Ю Панаевой, Б. М. Литваковым, В. Н. Литуевым, Л. В. Миловым, Г. Р. Наумовой, Ю. А. Петровым, Н. А. Проскуряковой, Н. Б. Селунской, А. М. Соловьевой, В. Г. Тюкавкиным и другими) разработаны добротные методики обработки самых разных печатных источников, усовершенствованы приемы извлечения из них всей полноты информации и даны превосходные образцы интерпретации полученных данных.

Большое количество ценной информации помещали на своих страницах специальные журналы - в России конца XIX - начала XX века издавалась многочисленная страховая периодика. Вот далеко не полный перечень журналов, публиковавших материалы по различным вопросам страхования: "Страховое обозрение. Ежемесячный журнал страховых знаний и вопросов" (Пг.: А. М. Бунаков, 1890-1916); "Страховые ведомости. Литературно-популярный журнал с иллюстрациями" (СПБ., 1890-1903); "Страховщик и пожарный" (М.: С. С. Павлинский, 1906-1908); "Русский вестник страхования. Ежемесячный журнал." (СПБ.: С. Г. Биттенбиндер, 1885-1897); "Вестник взаимного страхования" (СПБ., 1889-1918); "Страховые новости. Орган страхового дела по всем его отраслям" (СПБ.: А. Н. Лихтерман, 1903-1908); "Страховой сборник. Орган страхового дела в России." (СПБ.: С. М. Проппер, 1894-1895); "Страховой мир. Журнал, посвященный всем отраслям страхового дела и преимущественно страхованию жизни" (Одесса, Б. Д. Розенштейн, 1907-1909); "Страховое дело. Двухнедельный журнал."(Тверь, М. В. Феду-лов, 1907-1918).

Одним из самых солидных страховых периодических изданий являлся журнал общественной организации ученых - страховщиков под названием "Известия Общества страховых знаний". Выходил он ре1улярно начиная с 1908 года. Однако по полноте информации он уступает главному страховому журналу страны - "Страховому обозрению".

В "Страховом обозрении" помимо аналитических статей по русскому и иностранному страхованиям, обзорной информации печатались еще и разнообразные официальные документы - правительственные распоряжения по страхованию, уставы открывающихся компаний, полисные условия, - сообщения мест по страховым вопросам и многое другое. Так, в № 11 за 1901 год (годовые номера "Страхового обозрения" имеют продолжающуюся нумерацию страниц) помещен "Журнал Совещания, образованного при Страховом комитете для обсуждения вопросов, касающихся порядка деятельности Общества русского перестрахования. Заседания 28 апреля и 23 мая 1901 г." Этот исторический источник очень важен для освещения такой скрытой стороны работы страховых компаний, какой было перестрахование. Наконец, журнал печатал ежегодные аналитические обзоры по каждому виду страхования с приложением статистики, разработанной по неизменной программе.

Авторами журнала выступали известные практики страхования: А. Н. Белоцветов, работавший управляющим общества "Россия", С. Е. Савич, заведующий тарифным комитетом акционерных страховых обществ, А. А. Шахт и другие.

Материалы по страховой тематике публиковались и в большом числе других изданий, общественно-политического и экономического направлений. В журнале русских бухгалтеров "Счетоводство" (т. 5-7) увидела свет большая статья (правильнее сказать, небольшая монография) Щетинина-Какуева под названием "Счетоводство страховых от огня обществ". Работа эта получила первую премию на международном конкурсе бухгалтеров, который проходил в городе Лионе (Франция).

Источник

Автореферат Диссертации, Артикул: 122149, Год: 2001, Автор: Ильин, Сергей Викторович, Ученая cтепень: доктор исторических наук, Место защиты диссертации: Москва, Код cпециальности ВАК: 07.00.02, Специальность: Отечественная история

История страхового дела в России, ХIХ - начало ХХ веков

Введение в диссертацию:

Источник

Личные инструменты

Пространства имён

Варианты

Просмотры

Действия

Поиск

Навигация

Основные статьи

Участие

Инструменты

Печать/экспорт

Новости

Мероприятия

Методические рекомендации