Как с помощью ДМС можно оптимизировать налогообложение - январь 2008 г.
Семенов С.
Персоналии: Бурашников А., Денисенко С., Киселева А.В., Миронова И.
Организации: Адмирал, Альфа-Страхование, Ингосстрах, Ренессанс-Страхование, Росгосстрах, РОСНО
Чем забота о здоровье персонала лучше обычной денежной мотивации? Как с помощью ДМС можно оптимизировать налогообложение? Какие программы медицинского страхования наиболее популярны у ростовских компаний? Попытаемся найти ответ на данные вопросы.
Наши эксперты:
Ольга Алтунина, директор по персоналу компании «Верофарм»;
Алексей Бурашников, директор филиала ООО «Группа Ренессанс-Страхование» в Ростове-на-Дону;
Елена Гринева, директор КА «Анкор» в Ростове-на-Дону;
Сергей Денисенко, директор ростовского филиала ОСАО «Ингосстрах»;
Алла Киселева, генеральный директор СГ «Адмирал»;
Ирина Миронова, руководитель направления медицинского страхования Южно-российского филиала «Альфа-Страхование».
Руководители ростовских компаний все чаще притеняют не монетарные средства мотивации персонала. Одним из наиболее продуктивных эксперты считают добровольное мед-страхование. Помимо повышения лояльности персонала, ДМС позволяет оптимизировать статью расходов предприятия, благодаря льготам на налогообложение. Численность коллективных договоров медицинского страхования в Ростове растет по мере увеличения числа платежеспособных предприятий — в среднем на 30% в год.
Руководители страховых компаний отмечают, что если первыми клиентами по добровольному медицинскому страхованию (ДМС) были, в основном, зарубежные компании, приобретавшие страховки для своих сотрудников, то сегодня основная доля владельцев корпоративных полисов ДМС — сотрудники ростовских организаций.
Количество таких клиентов непрерывно растет: полис добровольного медицинского страхования становится неотъемлемой частью соц-пакета сотрудника современного и успешного предприятия.
«Для работодателей полис добровольного медицинского страхования уже не просто средство привлечения работника, а обязательный элемент его мотивации, — говорит директор кадрового агентства «Анкор» в Ростове-на-Дону Елена Гринева. — Кандидаты, максимально востребованные на рынке, воспринимают добровольное мед-страхование как саму собой разумеющуюся часть соц-пакета, и, если его нет, работодателя они будут рассматривать как нестабильного и ненадежного. Наличие в соц-пакете полиса добровольного медицинского страхования повышает статус компании, так как означает, что компания тратит дополнительные средства на сотрудников и заботится об их здоровье».
Продавцов ДМС интересуют корпоративные клиенты
Добровольным медицинским страхованием занимается большинство участников страхового рынка Ростова: по данным собеседников «ДК», около 70% зарегистрированных страховых компаний имеют лицензию на оказание этого вида услуг. По данным генерального директора СГ «Адмирал» Аллы Киселевой, сборы по ДМС в Ростовской области за 2007 г. составили примерно 1 млрд. руб., а это около 70% от сборов по всем личным видам страхования за исключением страхования жизни. Динамика прироста премии по ДМС не отличается от средне-рыночной — 25-30% в год. При этом подавляющее большинство договоров страхования ДМС заключается с юридическими лицами.
Как отмечает руководитель управления медицинского страхования ростовского филиала «Альфа-Страхования» Ирина Миронова, жители донского региона страхуются сверх установленного государством ОМС крайне редко — только 10% договоров ДМС заключается с физическими лицами. По утверждению самих страховщиков, происходит это исключительно из-за отсутствия культуры страхования и относительной дороговизны страховок для большей части населения области. Правда, в беседах «не для печати» некоторые эксперты называют иные причины малой доли физических лиц среди потребителей услуг ДМС. Например, то, что в сегодняшних условиях страховщикам не выгодно заключать договоры с физическими лицами: «Страховая компания хочет получать крупные и постоянные взносы, и чтобы при этом услуги из пакета ДМС не были использованы. Как правило, частный клиент, сознательно заключивший договор ДМС, планирует насладиться прелестями платной медицины «по полной программе» и зачастую не только не приносит страховщику прибыли, но еще и долечивается за его счет, — говорит анонимный эксперт из представительства Союза страховщиков России в ЮФО. — Сотрудники же солидных фирм — это здоровые, физически крепкие и успешные люди, которые болеют 2-3 раза в год, да и то переносят эти болезни на ногах. Прибыль от страхования такого клиента может превысить 90%. В результате, компании, работающие на рынке, если кого и ценят, то корпоративных клиентов».
Работодатели с помощью ДМС экономят на налогах
Интерес страховщиков именно к корпоративному сектору не случаен: с каждым годом количество компаний, заменяющих в соц-пакете своих работников полисы обязательного мед-страхования на добровольное, растет на 7-8%. По словам Сергея Денисенко, директора ростовского филиала ОСАО «Ингосстрах», в настоящее время социальный пакет является одним из определяющих факторов для соискателей на рынке труда, а ДМС — приоритетной составляющей этого соц-пакета: «Если некоторое время назад ДМС практиковали крупные предприятия и организации, в основном, с участием иностранного капитала, то сейчас этот инструмент кадровой политики очень популярен и у небольших компаний».
По словам собеседников «ДК», для работодателей данный вид мотивации привлекателен еще и тем, что все другие виды мотивации так или иначе являются затратами, которые, в основном, «ложатся» на прибыль предприятия либо увеличивают фонд оплаты труда. Средства, направленные на ДМС, исключаются из налогооблагаемой базы. «Налоговые льготы юридического лица получают в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ, согласно которой взносы по договорам добровольного личного страхования включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3% от суммы расходов на оплату труда, и налогами не облагаются», — объясняет г-жа Миронова.
Многие эксперты отмечали, что ДМС не только оптимизирует статью расходов предприятия, но помогает руководству повышать степень лояльности сотрудников.
«Наша компания в рамках соц-пакета предоставляет всем работающим медицинскую страховку. Полис ДМС получает каждый сотрудник, успешно прошедший испытательный срок, — рассказывает директор по персоналу компании «Верофарм» Ольга Алтунина. — На наш взгляд, это серьезный стимул для работника: по полису ОМС доступны услуги лишь районных поликлиник, куда люди приходят, в лучшем случае, за самыми простыми консультациями и за больничными листами. Серьезное лечение возможно лишь в платных мед-учреждениях, и, конечно, сотруднику очень приятно, что компания не просто платит ему высокую зарплату, а обеспечивает возможность лечиться в лучших клиниках своего города».
«По полису ДМС сотруднику, как правило, предоставляются не только поликлинические услуги с вызовом врача на дом, но и услуги стоматолога, при необходимости экстренная госпитализация в больницу, — говорит директор филиала ООО «Группа Ренессанс-Страхование» в Ростове-на-Дону Алексей Бурашников. — Естественно, в рамках ДМС объем медицинских услуг шире и качество их зачастую лучше, чем в бесплатной медицине, работающей по гос. программе ОМС».
По данным исследований компании «Анкор», в прошлом году в Ростове-на-Дону и Ростовской области 63% компаний предоставляли сотрудникам ДМС. Чаще всего компания страхует всех своих сотрудников, не разделяя их на топов, менеджеров среднего звена, рабочих, а вот условия страховки чаще всего бывают разными.
Офисных работников в среднем страхуют на 20 тыс. руб. занятых на производстве рабочих — на 15 тыс. (в случае повышенного риска профессии — в 1,5-2 раза больше), руководителей среднего звена — на 25-30 тыс. руб. руководителей — на 50 тыс. руб. и выше.
Стандартный полис ДМС, по словам экспертов, может включать в себя практически весь спектр медицинской помощи — от амбулаторно-поликлинической помощи до стационарного лечения с экстренной или плановой госпитализацией и хирургическим вмешательством. В пределах стандартных программ самостоятельно определять набор услуг клиент не может, а вот при индивидуальных программах учитываются пожелания страхователя и наличие у кандидата на страхование хронического заболевания. Чем крупнее юридическое лицо, тем свободнее оно определяет наполнение той или иной страховой программы. По данным собеседников «ДК», цена за комплексное медицинское обслуживание лишь немного выше, чем за «усеченный» полис ДМС, так что экономия в данном случае не оправдана. Однако ростовские фирмы и местные филиалы федеральных компаний чаще всего выбирают «бюджетный» пакет, а упор они делают на профилактике заболеваний у сотрудников. Среди самих застрахованных, по словам экспертов, наиболее востребованы услуги стоматологических клиник.
Страховые компании начинают развивать собственные сети поликлиник
По мнению экспертов, одна из основных предпосылок активного развития ДМС — плачевное состояние государственной, формально бесплатной, медицины, финансирование которой осуществляется через систему обязательного медицинского страхования. Большинство специалистов признают, что существующая система финансирования здравоохранения уже давно доказала свою несостоятельность, а основные принципы ОМС так и не начали действовать. По словам участников рынка, неразвитость медицинской инфраструктуры значительно тормозит и развитие корпоративных программ ДМС. Практически все участники рынка ДМС выразили недовольство медицинскими услугами и формой сотрудничества с медиками. По словам Ирины Мироновой, в Ростове сейчас очень мало действительно качественных клиник: котируются, в основном, ведомственные клиники — бывшие и настоящие номенклатурные лечебницы.
Многие работающие сейчас по ДМС медицинские организации, как правило, уже заполнены застрахованными до предела и при отсутствии конкуренции на этом рынке пытаются диктовать страховым компаниям свои условия, что приводит к росту страховых премий. Как отмечает г-жа Миронова, СК сложно контролировать процесс оказания лечебной помощи. «Клиника заинтересована в оказании клиенту многочисленных дорогих услуг, которые не всегда адекватны его заболеванию.
Страховые компании, естественно, всеми доступными способами следят за процессом лечения пациентов, однако, врачи имеют возможности для маневра», — говорит эксперт. Представители клиник, в свою очередь, жалуются на задержки в оплате и «прижимистость» СК, искусственно сокращающих размеры выплат и требующих скидок.
По словам экспертов, именно противоречия с медиками побудили страховщиков создавать собственные медицинские сети. На прошлой неделе «Ингосстрах» объявил о развитии на юге России сети клиник «Будь здоров».
Первый медицинский центр откроется в Ростове уже к концу 2008 г. и будет оказывать полный комплекс амбулаторно-поликлинических и стоматологических услуг.
В Москве работает собственная клиника «Альфа-Страхования». «Дневной стационар «Альфа-Страхования» появится и в Ростове, но не в ближайшие 2-3 года», — говорит г-жа Миронова. Собственные клиники в других регионах есть у «Росгосстраха» и «РОСНО», планирующих их развитие в южной столице в отдаленной перспективе.
По мнению основных игроков рынка, как только в Ростове будет создано достаточное количество качественных медицинских учреждений, чей уровень сервиса, оборудование и профессионализм врачей будут разительно отличаться от государственных, число страхующих своих сотрудников компаний может приблизиться в Ростове к 90%.
МНЕНИЯ ЭКСПЕРТОВ
Ирина Миронова:
«Жители донского региона страхуются сверх установленного государством ОМС крайне редко — только 10% договоров ДМС заключается с физическими лицами».
Елена Гринева:
«Для работодателей полис ДМС уже не просто средство привлечения работника, а обязательный элемент его мотивации. Кандидаты, максимально востребованные на рынке, воспринимают добровольное медицинское страхование, как саму собой разумеющуюся часть соц-пакета».
Алла Киселева:
«Сборы по добровольному медицинскому страхованию в Ростовской области за 2007 г. составили примерно 1 млрд руб. а это — около 70% от сборов по всем личным видам страхования за исключением страхования жизни».
Деловой квартал (г.Ростов-на-Дону) № 16, 2008 г.
Обзор страхового рынка 2008 г.
