Порядок осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков
Содержание |
Необходимость государственного надзора за деятельностью страховщиков
Основное значение при осуществлении государственного страхового надзора придается регулированию деятельности страховщиков на страховом рынке. Его первоочередной задачей является обеспечение выполнения страховыми организагосуаарственного циями обязательств по договорам страхования. Возложение такой задачи на государство объясняется спецификой страхования. Страхование является довольно сложной услугой, о которой потенциальному потребителю непросто соста-вить правильное представление в связи с отсутствием специальных знаний о принципах, на которых основана деятельность страховых организаций. В то же время стра-ховщик является профессионалом в данной области, а потому он может злоупотреб-лять своими знаниями в ущерб интересам клиентов.
Одной из особенностей страховой услуги является разрыв во времени между датами уплаты страховых взносов страхователем и осуществления страховщиком страховых выплат. Заключение договора страхования является лишь началом взаимоотношений сторон, которые продолжаются в течение всего срока действия договора. Страховщик сначала получает страховые взносы, а страховые выплаты ему придется производить гораздо позже, когда произойдет страховой случай. Поэтому страхователю бывает достаточно сложно оценить, окажется ли страховщик способен произвести страховые выплаты при наступлении страхового случая. Таким образом, одной из главных задач государства является обеспечение надежности деятельности страховщиков. Помимо этого, договоры страхования представляют собой сложные документы с юридической точки зрения, а потому страхователю бывает непросто разобраться в их формулиров-ках, понять, какие услуги предоставляет ему страховщик, насколько текст договора со-ответствует требованиям законодательства. В связи с этим государство устанавливает контроль за условиями договоров страхования.
Можно выделить две стадии контроля за деятельностью страховщиков — предвари-тельный и текущий контроль. Рассмотрим эти стадии.
Предварительный контроль за деятельностью страховщиков
На первой стадии — стадии предварительного контроля — осуществляется отбор ор-ганизаций, которые получают право заниматься страховой деятельностью. Задача этой стадии — не допустить на страховой рынок компании, не соответствующие уста-новленным критериям. Поскольку страхование является довольно сложным видом деятельности, им может заниматься далеко не каждый, необходим предварительный отбор лиц, желающих оказывать страховые услуги. Для этого требуется получить в ор-гане страхового надзора разрешение (лицензию) на право заниматься страхованием. Для получения лицензии следует представить предусмотренные законодательством документы, располагать необходимыми финансовыми средствами, выполнить другие установленные требования.
Порядок получения лицензий
В России для получения права заниматься страховой деятельностью юридическое лицо должно получить лицензию в Министерстве финансов РФ. Лицензия выдается на осуществление строго оговоренных в ней видов страхования. Она может быть выдана для осуществления страховой деятельности как на всей территории страны, так и в пределах отдельных регионов. Лицензия, как правило, не имеет ограничения по сроку действия, но в некоторых случаях страховщикам выдается временная лицензия, где указывается срок ее действия.
Для получения лицензии страховщик должен обладать (на день подачи документов) уставным капиталом, оплаченным за счет денежных средств в установленных законом размерах. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собствен-средства страховой организации должны обеспечивать осуществление планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обяза-тельств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
1) в страховании жизни, страховании от несчастных случаев и болезней, медицинском страховании, страховании средств наземного транспорта, страховании грузов, страхо-вании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
2) в страховании средств воздушного транспорта, страховании средств водного транс-порта, страховании других видов имущества, страховании профессиональной ответст-венности, страховании ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
3) в страховании финансовых рисков, страховании гражданской ответственности пред-приятий — источников повышенной опасности, страховании иных видов гражданской ответственности — 30%.
В то же время страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны соответствовать следующим требованиям:
а) отсутствие действующих санкций за нарушение законодательства;
б) обеспечение финансовой устойчивости и выполнение нормативного соотношения активов и обязательств на последнюю отчетную дату согласно данным баланса, под-твержденного аудиторским заключением;
в) бизнес-план на год должен быть составлен исходя из прироста собственных средств, необходимых для развития новых видов страхования.
Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридические лица должны представить в Министерство финансов РФ следующие документы:
1) заявление установленной формы;
2) учредительные документы (устав, разработанный в соответствии с действующим за-конодательством; протокол учредительного собрания, решение о создании или учре-дительный договор; документ, подтверждающий государственную регистрацию юриди-ческого лица);
3) документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты прие-ма-передачи имущества, другие документы);
4) экономическое обоснование страховой деятельности (бизнес-план на первый год деятельности; план по перестрахованию, если максимальная ответственность по от-дельному риску по договору страхования превышает 10% собственных средств стра-ховщика; положение о порядке формирования и использования страховых резервов; план размещения средств страховых резервов; баланс с приложением отчета о фи-нансовых результатах на последнюю отчетную дату; расчет соотношения активов и обязательств — представляется страховыми организациями, осуществляющими стра-ховую деятельность не менее одного года);
5) правила страхования с приложением к ним образцов форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов);
6) расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и ука-занием источника исходных данных, а также структуру тарифных ставок;
7) сведения о руководителе страховой компании и его заместителях по установленной форме.
Орган страхового надзора рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им ли-цензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов. При этом основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства. Об отказе в выдаче лицензии орган стра-хового надзора сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа. В случае принятия решения о выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности со страховой организации взимается плата в федеральный бюджет в размере 50 установленных законом минимальных размеров месячной оплаты труда.
При получении лицензии страховщику вручаются следующие документы:
а) лицензия, содержащая такие сведения, как наименование страховщика и его юриди-ческий адрес; наименование видов страховой деятельности, на проведение которых имеет право страховщик; территория, на которой страховщик имеет право проведения страхования; номер лицензии и дата ее выдачи;
б) приложение к лицензии (в нем указываются конкретные виды страхования, на про-ведение которых имеет право страховщик);
в) правила по каждому виду страхования с отметкой органа страхового надзора;
г) структура страховых тарифов с отметкой органа страхового надзора.
Текущий контроль за страховой деятельностью
При осуществлении текущего контроля органы страхового надзора рассматривают и анализируют представляемую страховщиками бухгалтерскую и статистическую отчет-ность, при необходимости требуют от них предоставления дополнительных сведений о деятельности страховых организаций, рассматривают заявления, предложения и жа-лобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам страхования, проводят проверки соблюдения страховщиками законодательства о страховании и достоверности представляемой ими отчетности. На данной стадии задача состоит главным образом в том, чтобы составить представление о положении дел в страховых организациях, проконтролировать соблюдение ими норм законодательства, оценить способность и готовность выполнить принятые ими обязательства. При этом основное внимание уделяется оценке финансового состояния страховых организаций. В частно-сти, контролируется соответствие имеющихся у страховщиков собственных средств установленным нормативам, правильность формирования страховых резервов, со-блюдение требований по их инвестированию.
Санкции, применяемые к страховщикам
На стадии текущего контроля также принимаются решения о мерах воздействия к страховщикам, не соответствующим каким-либо требованиям. Здесь проводятся меро-приятия по санации страховщиков, попавших в затруднительное финансовое положе-ние, или, в крайнем случае, к их ликвидации. Основной задачей этой стадии является минимизация убытков потребителей страховых услуг от деятельности страховщиков, попавших в сложное финансовое положение. При этом органы государственного стра-хового надзора могут давать указания по ограничению или приостановлению приема новых договоров на страхование, изменению размеров тарифных ставок, внесению коррективов в инвестиционную деятельность и по другим аспектам функционирования страховой организации.
Так, в частности, Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ имеет право при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства о страховании налагать на такие организации следующие санкции: предписание, ограничение действия лицензии, приостановление действия лицензии и отзыв лицензии. Предписание представляет собой письменное распоряжение органа страхового надзора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения.
Основаниями для дачи предписания, в частности, являются:
1) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков в соответствии с законодательством;
2) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
3) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
4) нарушение установленных требований о предоставлении отчетности в орган страхового надзора;
5) непредставление в срок документов, затребованных органом страхового надзора;
6) установление факта представления в орган страхового надзора недостоверной информации;
7) несообщение в установленный срок в орган страхового надзора об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии;
8) иные нарушения.
В случае невыполнения в установленный срок предписания орган страхового надзора вправе ограничить или приостановить действие лицензии страховщика до устранения им выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензии. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать дого-воры страхования по отдельным видам страховой деятельности или на определенной территории. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по всем видам страховой деятельно-сти, на которые выдана лицензия. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии. Непредставление страховщиком в установленный срок данных документов является основанием для принятия решения об отзыве ли-цензии.
Отзыв лицензии влечет за собой:
а) прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
б) исключение юридического лица из Государственного реестра страховщиков.
Решения об ограничении, приостановлении или отзыве лицензии, а также о возобнов-лении действия лицензии сообщаются страховщику и соответствующему налоговому органу в письменной форме, а также публикуются в печати.
Орган страхового надзора имеет право обращаться в арбитражный, суд с иском о лик-видации страховщиков. Кроме непосредственно страховщиков органы страхового над-зора следят также за деятельностью других лиц, не допуская проведения ими страхо-вых операций без получения специальной лицензии. При выявлении таких фактов Министерство финансов РФ имеет право обращаться в арбитражный суд с исками о лик-видации таких организаций.
