ХАРАКТЕРИСТИКА НОРМАТИВНЫХ АКТОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ СТРАХОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ "О страховании". В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и междуна-родного права.
Нормы гражданского права
К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по дого-вору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности стра-ховых посредников относятся:
1) Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящая название "Страхование", устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Дается характеристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым орга-низациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Регламентированы принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика, других лиц, участвую-щих в страховании. Установлены требования к форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий. Определяется порядок заключения и слу-чаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев;
2) Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах стра-хования, — объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой взнос, страховой риск, страховой случай, страховая выплата; 3) Кодекс торгового мореплава-ния от 30 апреля 1999 г., в главе XV которого регламентируются условия договора морского страхования;
4) Закон РФ "О медицинском страховании граждан" от 28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;
5) Федеральный закон "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции" от 28 марта 1998 г.;
6) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. "Об основных направлениях государствен-ной политики в сфере обязательного страхования", в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;
7) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. "О государственном обязательном страхова-нии пассажиров".
Нормы административного права
К основным нормам административного права, регулирующего отношения между госу-дарством и участниками страхового рынка и являющегося базой для права осуществ-ления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:
а) Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора;
б) "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации", утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций;
в) "Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации", утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации;
г) "Правила размещения страховщиками страховых резервов", утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов;
д) "Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств", утвержденное Приказом Министерства фи-нансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок расчета соотношения ак-тивов и обязательств страховщиков — основного нормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.
Нормы финансового права
К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся сле-дующие:
1) Налоговый кодекс РФ;
2) Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (часть вторая), где дается характеристика страховых резервов, создаваемых страховыми организациями, регламентируется порядок ведения ими учета и составления от-четности;
3) "Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховыми организациями страховых резервов и определен порядок их образования и использования.
